თქვენ უნდა შეატყობინოთ თქვენს ფედერალურ დეკლარაციაზე გადასახადისგან თავისუფალი პროცენტის შესახებ, რომელსაც მიიღებთ მუნიციპალური ობლიგაციებიდან, მიუხედავად იმისა, რომ პროცენტი არ დაიბეგრება პრემიუმ მუნიციპალური ობლიგაციები გთავაზობთ რამდენიმე უპირატესობას, მათ შორის: გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავალი: მუნიციპალური ობლიგაციები, როგორც წესი, გათავისუფლებულია ფედერალური, სახელმწიფო და ადგილობრივი საშემოსავლო გადასახადისგან.
იბეგრება თუ არა ობლიგაციების პრემიები?
თუ ობლიგაცია იძლევა გადასახადებისგან გათავისუფლებულ პროცენტს, თქვენ უნდა მოახდინოთ პრემიის ამორტიზაცია. ეს ამორტიზებული თანხა არ გამოიქვითება დაბეგვრის შემოსავლის დასადგენად. … სანამ ობლიგაცია ინახება დაფარვამდე, არ იქნება კაპიტალის მოგება ან ზარალი დაკავშირებული ობლიგაციებთან.
სად შემიძლია დავაფიქსირო ობლიგაციების პრემია ჩემს საგადასახადო დეკლარაციაში?
თუმცა, თუ თქვენ შეიძინეთ გადასახადებისგან გათავისუფლებული ობლიგაცია პრემიით, შეატყობინეთ გადასახადებისგან გათავისუფლებული პროცენტის წმინდა ოდენობის შესახებ მხოლოდ სტრიქონზე 2a თქვენი ფორმის 1040 ან 1040-SR (ანუ წლის განმავლობაში მიღებული გადასახადისგან გათავისუფლებული პროცენტის ჭარბი წლის ამორტიზებულ ობლიგაციურ პრემიაზე).
იბეგრება თუ არა დაფარული ობლიგაციების პრემია?
დაუფარავი დასაბეგრი ობლიგაციებისთვის, დროებითი რეგულაციებიარ მოითხოვს, რომ ბროკერი ივარაუდოს, რომ დასაბეგრი ობლიგაციების პრემია ამორტიზირებულია, და ამგვარად, ბროკერი მოახსენებს საპროცენტო შემოსავალს ამორტიზაციის გარეშე.
რა ტიპის ობლიგაციები არ დაიბეგრება?
ზოგადად, მხოლოდ ადგილობრივი და სახელმწიფო მთავრობების მიერ გამოშვებული ობლიგაციები (ანუ მუნიციპალური ობლიგაციები) გათავისუფლებულია გადასახადებისგან და მაშინაც შეიძლება მოქმედებდეს სპეციალური წესები. თქვენ უნდა გადაიხადოთ გადასახადი როგორც საპროცენტო გადასახდელებზე, ასევე კაპიტალის მოგებაზე, თუ ობლიგაციას დაფარვის თარიღამდე გამოისყიდით.
