არაოპერაციული ფულადი ნაკადების რეალური გაანგარიშება ძალიან მარტივია. დაამატეთ ყველა საინვესტიციო და საფინანსო შემოდინება ფულადი სახსრების. იგივე გააკეთე ყველა გადინებისთვის. გამოაკლეთ ნაღდი ფულის მთლიანი გადინება მთლიან შემოდინებას.
როგორ იანგარიშებთ არაოპერაციულ ხარჯებს?
მთლიანი შემოსავლის გამოთვლის შემდეგ, საოპერაციო ხარჯები გამოკლებულია კომპანიის საოპერაციო მოგების მისაღებად, ან მოგება პროცენტამდე და გადასახადამდე (EBIT). საოპერაციო მოგების მიღების შემდეგ, არაოპერაციული ხარჯები აკლდება საოპერაციო მოგებას გადასახადამდე მოგებამდე (EBT)
როგორ ითვლით საოპერაციო ფულადი სახსრების ნაკადს?
საოპერაციო ფულადი ნაკადები= საოპერაციო შემოსავალი + ამორტიზაცია – გადასახადები + ცვლილება საბრუნავი კაპიტალი. ფულადი ნაკადების პროგნოზი=საწყისი ნაღდი ფული + პროგნოზირებული შემოდინება – სავარაუდო გადინება=დასრულებული ნაღდი ფული.
აქედან რომელი არ არის საოპერაციო ფულადი ნაკადები?
ახსნა: ძირითადი აქტივის შეძენა არ არის ფულადი სახსრების შემოდინება. ფულადი სახსრების შემოდინება არის ორგანიზაციის მიერ საოპერაციო საქმიანობის, საინვესტიციო საქმიანობის და დაფინანსების შედეგად მიღებული ფული.
სად პოულობთ არასაოპერაციო შემოსავალს?
არაოპერაციული შემოსავალი მითითებულია მოგების დეკლარაციის ბოლოში, საოპერაციო მოგების ხაზის ერთეულის შემდეგ.
